DB4403/T 585-2025 企业廉洁合规治理指南

深圳市企业廉洁合规治理指南（DB4403/T 585-2025）主要内容总结

​一、基本信息​

• ​标准编号​：DB4403/T 585-2025
• ​发布与实施​：2025年1月21日发布，2025年2月1日实施
• ​归口单位​：深圳市司法局
• ​适用范围​：适用于所有类型企业（含国有、集体、私营等），其他组织可参照使用。

​二、规范性引用文件​

• ​主要依据​：
  • GB/T 35770-2022《合规管理体系要求及使用指南》
  • ISO 37001《反贿赂管理体系要求及使用指南》
  • DB4403/T 350-2023《企业合规管理体系》

​三、术语与定义​

1. ​廉洁​：企业经营及员工履职中不发生利用职务谋取私利的行为（如贪污贿赂、职务侵占等）。
2. ​廉洁合规​：企业及员工行为符合廉洁相关内外部要求。
3. ​廉洁合规风险​：因不廉洁行为导致法律责任、经济损失或声誉损失的可能性。
4. ​利益相关方​：包括员工、商业伙伴、公共部门、工会等。
5. ​治理机构​：对廉洁合规治理负最终责任的主体（如董事会、监事会）。
6. ​首席合规官​：领导合规管理部门的核心管理人员。

​四、基本原则​

1. ​预防性​：源头控制，建立全流程预防监控机制。
2. ​适当性​：体系与企业规模、风险、业务复杂度相匹配。
3. ​有效性​：体系需实际运行并达成目标。
4. ​全面性​：覆盖企业所有业务、部门、员工及商业伙伴。
5. ​独立性​：廉洁合规管理部门/人员不受干扰，直接向最高管理层汇报。

​五、廉洁合规治理体系​

​1. 领导作用​

• ​治理机构​：批准廉洁方针，监督最高管理者，推动廉洁文化。
• ​最高管理者​：
  • 明确廉洁合规为企业核心价值观；
  • 提供资源保障，确保部门独立性；
  • 将廉洁合规纳入考核体系。

​2. 治理架构​

• ​层级划分​：决策层（治理机构）、管理层（最高管理者）、执行层（业务部门）、监督层（审计/监察部门）。
• ​职责分配​：各层级权责清晰，相互独立（详见附录C）。

​3. 制度体系​

• ​基本制度​：核心价值观、目标、准则、组织架构。
• ​专项制度​：针对重点领域（如采购招标、商业伙伴管理、举报处理）。
• ​廉洁合规计划​：包含风险预防承诺、措施及战略，定期审查更新。

​4. 运行机制​

• ​风险识别与预警​：通过问卷、访谈、外部咨询等方式收集风险信息。
• ​审查​：合规审查嵌入经营管理流程，重大决策需首席合规官签发意见。
• ​举报与调查​：
  • 建立匿名/实名举报渠道，保护举报人；
  • 内部或第三方调查，确保独立性与保密性。
• ​追责与整改​：明确违规责任范围、惩处标准，实施问责。
• ​报告机制​：定期向治理机构汇报风险、培训、违规处理等情况。

​5. 保障机制​

• ​预算与考核​：专项预算支持，考核结果与晋升、薪酬挂钩。
• ​信息化建设​：嵌入业务流程，动态监控廉洁风险。
• ​沟通与奖惩​：
  • 内外部公开廉洁要求；
  • 奖励合规优秀者，惩处违规行为（如终止合作、移交司法）。

​6. 文化建设​

• 将廉洁合规纳入企业价值观，定期培训（含商业伙伴）。
• 培训内容涵盖制度、案例、举报机制等。

​六、重点领域风险防范​

​1. 人力资源管理​

• ​关键风险点​：招聘、绩效考核、薪酬分配。
• ​防控措施​：
  • 利益冲突申报与监督；
  • 国有企业管理人员禁止为亲属谋取商业机会；
  • 定期轮岗与专项审计。

​2. 财务管理​

• ​关键风险点​：大额资金使用、费用报销、慈善捐款。
• ​防控措施​：
  • 付款审批梯度授权；
  • 差旅费、招待费透明记录；
  • 禁止虚列支出或转移资金。

​3. 重要事项决策及管理​

• ​采购管理​：
  • 禁止拆分项目规避招标；
  • 供应商尽职调查（识别“危险信号”，如缺乏资质、与公职人员关联）。
• ​合同管理​：
  • 合规条款嵌入合同；
  • 合同存档与定期重新认证。
• ​决策程序​：
  • 重大决策需合规审查；
  • 防止个人或少数人决定重大问题。

​七、附录与工具​

• ​负面清单​：
  • 附录A：职能部门不廉洁行为（如虚报费用、围标串标）；
  • 附录B：员工不廉洁行为（如索贿、利益冲突）。
• ​职责划分​：附录C明确治理机构、管理层、合规官等职责。

​八、实践意义​

• ​结构化框架​：从制度到执行、监督的全流程设计。
• ​针对性措施​：针对高风险领域（如采购、财务）提出具体防控建议。
• ​可操作性​：通过信息化、考核机制等保障体系落地。

该指南为企业建立廉洁合规体系提供了系统化方法，有助于预防风险、提升治理水平，适应国内外监管要求。